宿州市人民代表大会常务委员会：

受市人民政府委托，现将2021年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》规定，按照市委、市政府决策部署，市审计局依法审计了2021年度市级预算执行和其他财政收支情况。今年的预算执行审计，主要对市财政局组织的市级预算执行情况和市住建局等5个部门及下属单位的预算执行情况进行了审计，对个别重点事项实施了一级预算单位全覆盖数据分析；对市属企业（不含金融企业）2021年度国有资产管理情况进行了专项审计，对助企纾困资金和服务业发展资金等专项资金进行了政策跟踪审计。审计结果表明：在市委、市政府的坚强领导下，各部门全面贯彻落实习近平总书记系列讲话精神，认真落实市五届人大四次会议决议要求，统筹做好“六稳”工作，认真落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，我市经济运行平稳，市级预算执行情况总体较好。

--加大投入实体经济，服务高质量发展。市级设立实体经济培育与发展专项资金 3.5 亿元，支持制造强市、商务发展、科技创新等产业发展，助力实体经济做优做强。加大对市场主体支持力度，充分发挥政策性担保作用，进一步减轻企业融资成本。全面落实小型微利企业所得税再减半优惠、提高小规模纳税人增值税起征点、新增先进制造业增值税留抵退税等政策，落实阶段性税收缓缴措施，激发市场主体活力，增强发展动能。

--推进乡村振兴战略实施，助力生态环境改善。市级财政投入推进乡村振兴补助资金2.27亿元，优先保障巩固“两不愁三保障”成果，守住不发生规模性返贫底线。安排资金重点支持培育壮大特色优势乡村产业发展，促进产业提质增效，巩固拓展脱贫攻坚成果。财政支持美丽乡村和农村改厕建设，加快农村人居环境整治提升，改善村容村貌。安排水环境生态补偿资金，促进生态可持续发展。

--着力加强民生保障，系统支持城市能级提升。不断加大民生投入力度。2021年市级财政民生支出113.7亿元。市级投入资金5560.58万元优先用于疫情防控，主要用于核酸检测、核酸检测基地建设、疫情防控物资购置等。不断改善居民生活条件，提升城市形象，持续推进棚户区和老旧小区改造。全年市级新增债务29亿元，支持重点项目建设20个，有效缓解了经济社会发展资金需求瓶颈限制。市级投入3182.86万元，支持博物馆、文化馆、科技馆等场馆免费开放，让人民群众享有丰富的精神生活。

--深化财政重点改革，持续完善财政体制。全面实施预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化。完善跨年度预算平衡机制，加大预决算公开力度。积极盘活财政资产，加大预算统筹力度，盘活财政存量资金 1.6 亿元，统筹用于保障民生和重点领域支出。

一、市级预算执行审计情况

本次市级预算执行审计重点审计了市级预算收入、支出预算执行情况和财政管理等情况。2021年市级地方一般公共预算收入总计183.14亿元，其中：地方一般公共预算收入47.77亿元，上级补助收入66.59亿元，上解收入8.32亿元，上年结余0.13亿元，调入资金22.21亿元，债务转贷收入9.90亿元，动用预算稳定调节基金28.22亿元。支出总计175.45亿元，其中：一般公共预算支出135.16亿元，补助下级支出2.6亿元，上解上级支出1.26亿元，债务还本支出8.95亿元，安排预算稳定调节基金27.48亿元。收支相抵，结转下年7.69亿元。本次审计共发现问题14个，涉及问题金额12.04亿元，审计查出应追回财政资金1.79亿元。具体是：

（一）部门基本支出年初保障不足。由于公用支出综合定额制定不科学、市财政对部门公积金支出预算编制不完整，导致部门普遍存在基本支出经费不足的情况。2021年，市财政局编制部门基本支出预算12.04亿元，基本支出决算20.18亿元，超出年初预算的67.61%。

（二）上年结余资金未编入部门预算，涉及金额8.83亿元。2020年底，市直部门结转结余资金共计9.48亿元，仅0.65亿元编入2021年初市直部门预算收入中，占比6.9%。

（三）智脑信息化资金1.15亿元年初预算编制未精确到部门。

（四）部分预留专项支付率低。一是部分下达市直单位预留专项资金支付率较低。如：环境保护专项，支付率为68.71%；乡村振兴专项，支付率为83.41%；二是市财政局下达埇桥区及园区财政局预留专项资金总体支付率为69.21%，支付率较低。

（五）部门支出预算执行未有效监管。一是市直28家单位未执行公务卡强制结算制度，涉及金额5.34万元；二是50家单位存在费用列支不规范问题，涉及金额34.7万元。

（六）企业划型错误造成社保基金损失3146.32万元。一是37家大型企业分支机构划型错误，划为中小微企业，导致2020年社保基金少征2879.17万元；二是35家大型企业分支机构划型错误，划为中小微企业，导致2020年至2021年稳岗补贴多返还267.15万元。

（七）错划国库存款入财政专户454.56万元。2020年1-5月，市财政局由国库划入企业职工基本养老保险基金财政专户783.04万元，多划转454.56万元。

（八）部分社保基金专户包含非社保资金21.78万元。企业职工基本养老保险基金专户余额包含退休人员管理费、企业军转干部资金共计21.78万元。其中：退管费15.52万元，企业军转干部资金6.26万元。

（九）土地出让金征收不到位1.42亿元。截至审计日，市级尚有土地使用权出让金共计1.42亿元未征收到位。

（十）市级污水处理费征收管理弱化。一是未征6家企业污水处理费484.33万元；二是部门之间未建立污水处理费征收信息共享机制；三是排水许可证办理工作不到位。截至审计日，在101家当年缴纳污水处理费的单位中，有34家单位应办未办排水许可证，占比33.66%。

（十一）国有资本经营预算编制不完整。1家企业未纳入市本级2021年国有资本经营预算编制范围，该企业2020年应上缴企业利润14.76万元。

（十二） 2021年底与市管园区混库收入结算少扣回260.61万元。市财政在2021年底与2个园区结算时未将错入级次的税款260.61万元扣回。

（十三）财政资金统筹力度不够，涉及金额1948.06万元。一是非税待查收入664.64万元未统筹使用；二是预算单位销户资金1283.42万元未统筹使用。

（十四）部分专项债券资金拨付缓慢。2021年，宿州市新增2个项目，分别发行20年期专项债券2亿元、15年期专项债券9000万元，截止审计日，资金使用进度仅完成28.87%和33.21%。

二、部门预算执行审计情况

2021年，对市直5家一级预算单位及下属单位的预算执行情况进行了审计。审计发现问题8个，涉及金额1.32亿元。发现的主要问题有：

（一）预决算编制不完整、不准确。一是3个部门未将上年实际结转结余资金806.94万元纳入当年预算编制范围；二是1个部门当年实施的4个项目未纳入年初预算编制中，共计412.47万元；三是4个部门预算编制不准确，预决算差异较大。其中2个部门决算编制不准确，收支决算数与财务账面数不一致。

（二）政府采购制度执行不规范。一是1个部门当年实施的2个项目未编制政府采购预算，金额合计1.16亿元；二是1个部门采购电脑、打印机等属于政府集采目录内的资产时，未按规定执行网上商城采购程序。

（三）国有资产账实不符。一是1个部门固定资产账与财务报表数字不符；二是1个部门车辆处置未登记及进行账务处理、多项固定资产未见到实物；三是1个部门已竣工验收结算并投入使用的项目，未及时记入固定资产账簿。

（四）往来款项长期未清理。截至2021年底，1个部门其他应收款账面余额231.91万元，均为超过三年以上且无任何业务往来的款项，且未按规定程序对往来账款进行清理。

（五）项目绩效管理不到位。一是1个部门未完成设定的项目绩效目标；二是1个部门项目绩效评价指标设置不合理；三是2个部门绩效目标申报、考核流程履行不完整；四是1个部门绩效自评结果不准确、不完整。

（六）市级专项资金执行期满后未按规定重新申报立项。1个部门有2个项目立项依据执行期已满，但未重新申报立项。

（七）部分项目实施进度慢，资金支付率低。1个部门实施的采购项目实施进度缓慢，未能如期完成验收支付；1个部门专项资金支出进度缓慢。

（八）网络安全防护薄弱。1个部门办公局域网、无线网边界处无网络安全防护设备、网络运行日志记录设备。

三、市属企业2021年度国有资产管理情况专项审计情况

截至2021年底，全市纳入统计范围的市属企业共计128家，资产总额1408亿元，本次审计的3家企业资产总额794.47亿元，占比56.43%，本次审计共发现问题4个，涉及金额5587.34万元。

（一）未及时收取房屋租金461.53万元。截至2021年底，1家市属企业未及时收取4处房屋租金共461.53万元。

（二）部分无偿划转的资产未入账。1家市属企业12宗无偿划转土地已办理产权登记但未入账，面积1620.34亩。

（三）账务处理不及时造成资产账实不符。1家市属企业部分经营性房产已安置到户，账务未调整造成资产账实不符419.81万元。

（四）对子公司出资金额与实际不符。2021年底，1家市属企业账面反映对子公司投资金额2.26亿元，实际投资金额2.73亿元，与账面金额相差0.47亿元。

上述实施的审计项目，市审计局已经依法征求被审计单位意见，按照程序出具了审计报告，下达了审计决定，要求相关部门、单位限期整改。总体来看，相关被审计单位对审计反映的问题十分重视，部分单位立即行动，边审边改，有些问题在审计过程中已经得到纠正。目前，市审计局会同有关部门进行跟踪督促，今年年底前，市政府将向市人大常委会作审计发现问题整改情况报告。

四、加强财政财务管理的意见和建议

（一）深化财税改革，不断提升财政管理水平

一是加强财政资源统筹。加强一般公共预算与其他三本预算的衔接；进一步统筹盘活存量资金。二是强化对财政四本预算的监督管理。扩大国有资本经营预算的覆盖面和提高国有资本经营收益上缴比例，加大对政府性基金收支的监管力度，切实做好社保基金基础性、规范性工作。三是优化财政支出结构。对现行项目支出全面评估，严格按照设立、退出制度和考核结果，调整相关支出政策。

（二）完善预算编制，增强预算刚性

一是发挥好财政支出标准的基础引导作用。根据实际建立市级预算基本支出标准体系并据实动态调整，不断增强预算刚性。二是提高预算编制的完整性、科学性，实现预算收支应编尽编。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，严格按照国家有关规定编制职工工资福利等预算支出。三是切实提升政府采购预算编制精细化水平。财政部门应加强对市直单位政府采购预算编制的指导，将年初预算编制按年度执行规模细化到部门，确保安排资金与当年预算执行相衔接。严格按照规定加强对市直单位政府采购行为的监督检查，提高政府采购资金的使用效益。

（三）压实管理责任，提高财政资金使用绩效

一是严肃财经纪律，强化内部控制。各级各部门应严格执行非税收入和国有资产管理等法律法规，加强对下属单位的监督。二是强化绩效目标管理。借助财政绩效目标管理工作来加强对资金支出使用过程的管理，严格执行绩效目标申报及绩效考核流程。三是完善绩效评价具体管理操作办法。按照建立现代财税体制的要求，改进重点领域财政管理方式，强化部门预算绩效管理主体责任，推进预算和绩效管理一体化。

（四）强化结果运用，加大审计发现问题整改力度

一是严格落实审计整改工作主体责任。坚持举一反三，形成整改长效机制，更好发挥审计“治已病”“防未病”功能。对审计整改不力、责任落实不够、屡审屡犯的，要追责问责。二是加大审计结果和整改情况公开力度。被审计单位要将整改情况及时在门户网站等信息载体专栏公告，推动审计监督与舆论监督、社会监督有机结合。三是健全审计结果运用机制。推动各级各部门提升管理水平，完善体制机制，规范权力运行，维护审计监督的严肃性和权威性。