一、跟踪审计的基本情况

（一）工程基本情况

宿州市城市规划展览馆工程位于宿州市汴北新区集中办公区，宿州市汴阳三路与人民路交叉口西南角，建筑面积29789.2m²。2012年11月12日，宿州市发展和改革委员会批复立项。该项目估算总投资31994.99万元，建设内容包括土建、安装、钢结构、设备安装及布展设计--施工一体化工程。

该项目建设单位为宿州市自然资源和规划局，深圳市欧博工程设计顾问有限公司设计，安徽志成咨询有限公司监理。施工总承包单位为中国建筑第五工程局有限公司。宿州市自然资源和规划局按专业分包，直接分包情况如下：空调安装单位为安徽华通电气工程有限责任公司，新风空调采购与安装单位为北京华创瑞风空调科技有限公司，玻璃幕墙施工单位为湖南华意建筑装修装饰有限公司，屋面钢结构单位为江苏鑫鹏钢结构工程有限公司，布展单位为上海风语筑展示股份有限公司。

该项目计划于2013年2月开工建设，2018年4月建成完工。实际开工日期为2013年2月，目前正在组织竣工验收。

（二） 项目资金筹集落实及使用情况

宿州市城市展示规划展示馆工程，建设资金来源为财政资金，建设资金拨付单位为宿州市城市建设投资集团（控股）有限公司。截止审计日，累计完成产值23562.68万元，按合同约定支付给各承建单位75%进度款，实际支付金额17672.01万元。 

（三）本次审计情况

本次全面审计了宿州市城市展示规划展示馆工程的基本情况、建设规模、基本建设程序履行情况、招投标、合同管理、工程质量、投资、进度等建设管理情况、资金管理使用情况及投资效益情况等。重点审计宿州市城市展示规划展示馆工程的招投标范围、内容、程序是否合法合规；合同签订履行情况、违法转包分包情况；签证、变更的真实性和合法性；是否按图施工，是否存在偷工减料、以次充好造成的工程质量问题和安全隐患等。

二、审计评价意见

宿州城市规划展示馆工程，是宿州市政府重点项目。该项目建设单位、监理单位、施工单位参建人员能履职到位，建设单位内部管理制度较齐全，人员分工职责明确。但在合同管理、变更签证、投资控制、质量管理及资金管理等方面建设单位还存在一些问题，有待加以纠正和改进。

宿州城市规划展示馆在对公众开放的基础上，不仅作为城市规划的展示空间，而且为城市提供了一个公共开放、充满活力、体验性的场所。它将充分挖掘其作为文化地标的属性，吸引市民驻足和欣赏，加强展示效果。结合最新展示科技的多层建筑空间也将提升参观体验，激活周边区域发展，提升城市形象。

三、审计发现的主要问题

（一）项目基本建设程序履行方面

1、未编制可行性研究报告和项目建议书

审计发现，该项目未编制可行性研究报告和项目建议书。

2、先施工后办理工程施工许可证

该项目施工许可证发证日期2015年2月12日，实际开工日期2013年2月，存在先施工后办理工程施工许可证的情况。

（二）项目建设资金管理使用情况方面

未按合同约定支付工程款。

桩基工程进度款支付滞后。按照桩基工程合同约定，进度款支付为进场施工至工程量50%，支付合同价款40%，工程完成后支付至完成量90%。桩基工程2013年2月18日开工，2013年4月2日竣工。2013年6月11日支付第一笔工程款150万元，2013年10月3日第二笔工程款50万，2014年8月2日支付剩余尾款46.5162万元。竣工后才拨付工程款，未按合同约定执行。

（三）项目合同管理方面

1、合同签订不规范

桩基工程施工合同未约定开竣工时间。

2、合同签订滞后

布展装饰工程合同签订滞后5个月。2017年5月26日发出中标通知书，合同实际签订为2017年10月27日。

钢结构顶棚合同签订滞后2个月。2014年8月8日，下发中标通知书。合同实际签订为2014年10月20日。

玻璃幕墙工程合同签订滞后8个月。2014年4月28日发布中标通知书。合同实际签订为2014年12月30日。

（四）项目进度方面

项目工期滞后

布展装饰计划开工2017年10月27日，2018年4月4日竣工。实际开工日期为2017年10月27日，目前正在组织竣工验收，工期拖延36个月。

对于上述问题，宿州市审计局已依法出具审计报告，并要求宿州市自然资源和规划局（原宿州市城乡规划局）按照相关规定认真进行整改。